info@clouds-academy.ru

Налог на прибыль и НДС. Обзор изменений и новых разъяснений Минфина и ФНС

Центр НП КОЛЛЕ
Очный курс

Дата начала курсов: 14.04.2021
Дата окончания курсов: 14.04.2021
Расписание занятий:
10 900 Р.
+
Потребность
в обучении?
Находите
услугу
Или
связывайтесь
напрямую
Получаете
услугу

Дата проведения: 14 апреля 2021

Регламент проведения: с 10.00 до 17.00

Описание программы:

Налог на прибыль и НДС являются самыми сложными налогами, исчисление и уплату которых регламентируют множественные нормативные документы.



На семинаре Вы узнаете ответы на следующие вопросы:



• Декларация по НДС за 4 квартал 2020 года: на что обратить внимание? Будут разобраны нюансы заполнения важнейших разделов и даны рекомендации по представлению уточненных деклараций. Рассмотрим ошибки, не приводящих к уточнению налоговых обязательств. Поговорим о корректировке в декларации налоговых вычетов и базы.



• Рассмотрим перспективы совершенствования администрирования НДС, в т.ч. введение нормы, позволяющей налоговому органу отказать в приеме декларации, расширение прав налоговых органов.



• Разберем сложные вопросы исчисления НДС и налога на прибыль с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России и ФНС.




НДС В 2021 ГОДУ

1. Практика исчисления и уплаты НДС в 2021 году, сложные ситуации.

• Последние изменения в исчислении и уплате НДС: экспертный комментарий.
• Расширение перечня операций, облагаемых по ставке 0%.
• Изменения в порядке представления документов для подтверждения экспорта товаров.
• Новые освобождения от уплаты налога.
• Новые основания для восстановления налога.
• Изменение порядка принятия к вычету НДС при приобретении НМА.
• Порядок восстановления налога при получении денежных средств из бюджета.
• Право на вычет НДС при выполнении работ и оказании услуг, местом которых не признается территория РФ.
• Порядок расчета пропорции облагаемых и не облагаемых НДС операций для целей вычета входного НДС.
• Эксперимент по внедрению системы документарной «прослеживаемости» импортных товаров.

2. Декларация по НДС.

• Последние изменения в декларации, нюансы заполнения отдельных разделов.
• Выводы из декларационной кампании 2020 года: что следует учесть бухгалтеру.
• Новые коды операций для НДС-документов. Новые коды ошибок в декларации.
• Рекомендации по представлению уточненных деклараций.
• Корректировка в декларации налоговых вычетов и базы.
• Ошибки при заполнении декларации, не влекущие необходимость уточнения налоговых обязательств.
• Особенности отражения в декларации отдельных видов операций. Особый порядок формирования декларации при реализации металлолома, сырых шкур и макулатуры.

3. Новое о счетах-фактурах, книгах покупок и продаж.

• Последние изменения года в книге покупок, книге продаж и журнале учета счетов-фактур.
• Новые реквизиты счета-фактуры.
• Требования к оформлению счетов-фактур, ведению книг покупок и продаж, журнала учета счетов-фактур с учетом последних изменений. Критичные ошибки в счетах-фактурах.
• Неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения.
• Корректировочные счета-фактуры: сложные ситуации.
• В каких случаях НДС может быть принят к вычету без счета-фактуры.
• Новый механизм оформления возврата товаров: проблемные ситуации из практики.

4. Сложные ситуации в связи с исчислением НДС.

• Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, в т. ч. при приобретении у иностранных лиц работ и услуг через Интернет: на что обратить внимание.
• Трудности с определением места реализации работ и услуг.
• НДС при экспорте-импорте, в т. ч. в рамках ЕАЭС.
• Особенности отражения в декларации и представления документов, подтверждающих ставку 0%.
• Оформление возвратов. Ведение раздельного учета.
• Вычеты и восстановление налога. Возмещение НДС в заявительном порядке.
• Сложные ситуации в связи с применением права на вычеты, с ведением раздельного учета и с восстановлением НДС (в свете последних разъяснений Минфина и ФНС, судебных решений).

5. Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся судебной практики и разъяснений Минфина и ФНС. Позиции высших судебных инстанций по спорным вопросам в связи с НДС.


НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ В 2021 ГОДУ

1. Последние изменения в правилах исчисления налога на прибыль.

• Новое в учете амортизируемого имущества.
• Перенос убытков при реорганизации.
• Учет «коронавирусных» расходов.
• Учет доходов и расходов при получении субсидий и льготных кредитов.
• Расходы на благотворительность.
• Порядок уплаты авансовых платежей по налогу.
• Новые признаваемые и непризнаваемые внереализационные доходы.
• Поддержка IT-отрасли.
• Изменения в налогообложении процентов и дивидендов.
• Расширение сферы инвестиционных вычетов.
• Продление срока инвентаризации «премиального» резерва.

2. Признание доходов и расходов, исчисление налога на прибыль в сложных ситуациях.

• Формирование налоговой базы по налогу на прибыль: на что обратить внимание.
• Изменение подходов ФНС к признанию расходов, практика применения ст. 54.1 НК РФ: как действовать налогоплательщику.
• Деление расходов на прямые и косвенные.
• Особенности признания отдельных видов расходов в спорных и сложных случаях (проценты по займам и кредитам, штрафные санкции по хозяйственным договорам).
• Сложные вопросы признания: доходов по длительным договорам; выручки от реализации товаров (работ, услуг).
• Признание в доходах кредиторской задолженности.
• Признание убытков в виде безнадежных долгов.
• Резерв по сомнительным долгам.
• Признание доходов и расходов прошлых лет, исправление «старых» ошибок в текущем налоговом периоде. Применение ст.54 НК РФ, тонкости в заполнении декларации.

3. Ответы на вопросы и практические рекомендации участникам семинара.

Все вопросы освещаются с учетом изменений, внесенных в Налоговый кодекс Российской Федерации, федеральные законы, правовые нормативные акты, а также с учетом комментариев, даваемых официальными органами на момент проведения семинара.


Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!


Стоимость участия в очном семинаре:
10900 рублей
(НДС не облагается)
Информация о скидках: Скидка 10% для 2х и более участников от одной организации
(9800 рублей)
.
Скидка 15% для постоянных клиентов.
(9265 рублей)


Что входит в стоимость: авторские методические материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.
Место проведения:

Москва, м Панфиловская, м Октябрьское поле, ул.Маршала Рыбалко, д. 2, корпус 6, подъезд 5

ВНИМАНИЕ! КОЛИЧЕСТВО МЕСТ ОГРАНИЧЕНО!
Просьба регистрироваться заранее.



Стоимость он-лайн трансляции:

9900 рублей
(НДС не облагается)
Информация о скидках: Скидка 10% при заказе от 2-х вебинаров или 2-х участников на один вебинар
(8900 рублей)

.

Скидка 15% для постоянных клиентов.

(8400 рублей)
Формат обучения:
  • Очный
  • Дистанционный
Метод обучения:
  • Групповой
Город:
  • Москва
Бухгалтерия:
  • Налоги


Букина Ольга Александровна - Кандидат экономических наук практикующий аудитор, налоговый консультант, аттестованный преподаватель Палаты Налоговых консультантов, преподаватель Учебно-методического центра "Бухучет и аудит" НИУ "Высшая школа экономики", преподаватель УМЦ по обучению и переподготовке аудиторов и бухгалтеров при РЭА им. Г. В. Плеханова, преподаватель кафедры экономической теории ГАСИС. Специальность - бухгалтерский учет, налогообложение, аудит. Автор многочисленных статей, в том числе в журналах "Бухгалтерский бюллетень", "Налоговая политика и практика", "Финансовая газета". Тематика статей – разбор практики решения налоговых споров, бухгалтерский учет в строительстве, анализ отдельных участков учета. Автор книги "Азбука бухгалтера. От аванса до баланса", выдержавшей 25 изданий.